Главная → Бухгалтерский форум → Как исправить, если вместо …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 25 августа 2020 г.

Как исправить, если вместо счета 58.03 деньги внесены на счет 86.02

ID-1c89ad354f

Посетитель

0 баллов

18 августа 2020 г. в 15:39

Добрый день. Я работаю в кооперативе. Клиент внес деньги на погашение займа, символ 58.03, а сотрудник указал не верный символ 86,02 Членские взносы. Как исправить данную ошибку, т.к. это ноябрь 2019г. Отчетность сдана, налоги оплачены. По клиенту весит долг. Я так понимаю, нужно сторнировать эту проводку, но не могу понять как это сделать спасибо за помощь.

Ответы и обсуждение

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

25 августа 2020 г. в 20:41

В БУ исправительные записи сделайте в месяце обнаружения ошибки. В случае возникновения в результате такого исправления прибыли или убытка, отражайте их в составе прочих доходов или прочих расходов периода обнаружения и исправления ошибки (п. 14 ПБУ 22/2010). Исходя из вопроса, при исправлении ошибки не возникнет доходов (расходов). Возможно сделать проводку Д 86 К 58 - оформить бух справкой По общему правилу членские взносы не относятся к налогооблагаемым доходам (пп. 1 п. 2 ст. 251 НК РФ).

Отмена

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

25 августа 2020 г. в 20:45

По общему правилу ошибка, относящаяся к прошлым налоговым периодам, исправляется путем корректировки расчета налоговой базы за тот налоговый период, в котором она была допущена. Одновременно с корректировкой налоговой базы следует провести перерасчет налога и скорректировать отчетность (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).Если сумма налога был занижена - подается уточненная декларация.

Отмена

Ответить